Interaktivní model ke kapitole 2 publikace Business a Finance: Jak se obchodní operace propisují do financí a ovlivňují finanční situaci firmy. Model může obsahovat některá zjednodušení, např. neuhrazené osobní náklady se projevují jako závazky vůči zaměstnancům, apod.
Zaškrtněte operace, které chcete zahrnout do výpočtu. Finanční výkazy, deník a hlavní kniha se okamžitě přepočítají.
Vstupy – Firemní operace za období
Položka
Aktivovat
tis. Kč
Založení firmy
Vklad základního kapitálu na účet
100
Leden
Tržby za služby
1 000
Náklady (nájem a IT)
300
Přijaté platby za služby
500
Uhrazené náklady
150
Únor
Tržby za služby
1 000
Náklady (nájem a IT)
300
Osobní náklady
100
Přijaté platby za služby (z ledna a února)
1 000
Uhrazené náklady (z ledna a února)
300
Březen
Tržby za služby
1 000
Tržby z prodeje zboží
15 000
Náklady na prodané zboží
10 000
Nákup zboží
10 000
Náklady (nájem a IT)
300
Osobní náklady
100
Přijaté platby za služby (z února a března)
1 000
Přijaté platby za zboží
10 000
Uhrazené náklady (nájem a IT)
300
Uhrazené osobní náklady (za únor)
100
Duben
Tržby za služby
1 000
Tržby z prodeje zboží
15 000
Náklady na prodané zboží
10 000
Nákup zboží
20 000
Náklady (nájem a IT)
300
Osobní náklady
100
Přijaté platby za služby
1 500
Přijaté platby za zboží
15 000
Uhrazené náklady (nájem a IT)
300
Uhrazené osobní náklady (za březen)
100
Platby za nakoupené zboží
20 000
Květen
Tržby za služby
1 000
Tržby z prodeje zboží
15 000
Náklady na prodané zboží (ze skladu)
10 000
Náklady (nájem a IT)
300
Osobní náklady
100
Přijaté platby za služby
1 000
Přijaté platby za zboží
20 000
Uhrazené náklady (nájem a IT)
450
Uhrazené osobní náklady (za duben)
100
Platby za nakoupené zboží (doplatek)
10 000
Červen
Uhrazené osobní náklady (za květen)
100
Červenec - Investice
Nákup pozemku
10 000
Stavba výrobní haly
40 000
Nákup strojů a vybavení
50 000
Vklad do kapitálových fondů
50 000
Přijetí dlouhodobého bankovního úvěru
50 000
Srpen
Nákup zásob materiálu
50 000
Platba za zásoby materiálu
35 000
Přijetí krátkodobého provozního úvěru
20 000
Září
Tržby za prodané výrobky (fakturace)
50 000
Náklady - spotřeba materiálu
40 000
Náklady - služby
5 000
Osobní náklady
1 000
Nákup dalšího materiálu
30 000
Přijaté platby od zákazníků
35 000
Platby za materiál a služby
33 000
Říjen
Tržby za prodané výrobky (fakturace)
50 000
Náklady - spotřeba materiálu
40 000
Náklady - služby
5 000
Osobní náklady
1 000
Náklady na odpisy
1 000
Nákup dalšího materiálu
40 000
Přijaté platby od zákazníků
45 000
Platby za materiál a služby
40 000
Uhrazené osobní náklady (září)
1 000
Listopad
Tržby za prodané výrobky (fakturace)
50 000
Náklady - spotřeba materiálu
40 000
Náklady - služby
5 000
Osobní náklady
1 000
Náklady na odpisy
1 000
Přijaté platby od zákazníků
55 000
Platby za materiál a služby
25 000
Uhrazené osobní náklady (říjen)
1 000
Prosinec
Náklady na odpisy
1 000
Přijaté platby od zákazníků
15 000
Platby za materiál a služby
2 000
Splatka krátkodobého bankovního úvěru
20 000
Platba úroků z úvěrů
300
Uhrazené osobní náklady (listopad)
1 000
Výkaz zisku a ztráty
Tržby celkem
0
Náklady na prodané zboží
0
Výkonová spotřeba
0
Přidaná hodnota
0
Osobní náklady
0
EBITDA
0
Odpisy
0
Provozní výsledek hospodaření (EBIT)
0
Nákladové úroky
0
Výsledek hospodaření po zdanění (Čistý zisk)
0
Rozvaha
Aktiva
Dlouhodobá aktiva
Dlouhodobý majetek
0
Oprávky k DM
0
Dlouhodobá aktiva celkem (netto)
0
Oběžná aktiva
Zásoby zboží
0
Zásoby materiálu
0
Pohledávky z obch. styku
0
Peněžní prostředky
0
Oběžná aktiva celkem
0
AKTIVA CELKEM
0
Pasiva
Vlastní kapitál
Základní kapitál
0
Výsledek hospodaření za účetní období
0
(Snížení o vyplacené dividendy)
0
Vlastní kapitál celkem
0
Cizí zdroje
Bankovní úvěry (dlouhodobé i krátkodobé)
0
Závazky z obch. styku
0
Závazky k zaměstnancům
0
Cizí zdroje celkem
0
PASIVA CELKEM
0
Výkaz o peněžních tocích (nepřímá metoda)
Čistý zisk
0
+ Odpisy
0
-/+ Změna pohledávek
0
-/+ Změna zásob
0
+/- Změna kr. závazků
0
Cash flow z provozní činnosti (CFO)
0
- Nákup DM
0
Cash flow z investiční činnosti (CFI)
0
+ Přijetí úvěrů
0
- Splátka jistiny úvěrů
0
+ Vklady vlastníků
0
- Výplata dividend
0
Cash flow z finanční činnosti (CFF)
0
Cash flow celkem
0
Konečný stav peněžních prostředků
0
Účetní deník - jak se operace propsaly do finančních výkazů pomocí účetnictví